+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Платится ли ндс при налогообложении патент

Платится ли ндс при налогообложении патент

Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. Если всё пойдёт по плану, самозанятые сразу будут знать, какой налог с оборота им платить: И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё. Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС за 5 минут. Базовый курс. Вычеты и возмещение налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Патент для ИП в 2019 году.

Вне зависимости от особенностей бизнеса можно выбрать как минимум из двух существующих систем — ОСНО общая система налогообложения и одного из спецрежимов упрощёнка, вменёнка, патент или сельхозналог.

Для абсолютно любой деятельности подойдёт только общая система, но она требует большего бухгалтерского участия, имеет сложную отчётность и подразумевает ощутимую налоговую нагрузку. На любом из специальных режимов есть ограничения — по роду занятий, количеству наёмного персонала, годовому уровню дохода и тому подобное.

Право на приобретение патента, помимо соответствия вида деятельности, имеют индивидуальные предприниматели: Если вы соответствуете всем указанным параметрам, то для приобретения патента нужно отнести заявление в инспекцию ФНС за десять дней до даты, с которой вы хотите его применять или одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП.

Тут важно помнить, что патент — это конкретный платёж, который не зависит от уровня полученных вами доходов и того, велась ли деятельность фактически. Так что, если вы знаете, что после регистрации у вас не будет финансовых поступлений ещё некоторое время например, при сезонном бизнесе или в силу иных обстоятельств , возможно, следует выбрать другой налоговый режим.

Внимание При уже успешно функционирующем бизнесе можно довольно точно заранее рассчитать, будет ли выгоден патент и насколько. Само же применение онлайн-касс для обладателей патента отсрочено до первого июля года, кроме ИП, занятых в сфере продаж или общепита с привлечением наёмного персонала.

Последние должны поставить кассовые машины уже к первому июля года, или в пределах 30 дней с момента подписания первого трудового договора. Слабая сторона данного режима — это невозможность уменьшить или пересчитать налог, если деятельность не велась или даже реальные расходы превалировали над доходами.

Патент — это как абонемент в бассейн, деньги потрачены, а занимались вы или нет — никого не интересует. Расчёт налога, оплата и правила перехода При этом власти на местах могут понизить налоговую ставку даже до нуля. Чтобы узнать, во сколько обойдётся патент именно вам, достаточно зайти на сайт www.

Далее, портал вам предоставит информацию о величине налога на запрашиваемый период и о сроках и суммах перечислений. Если патент берётся на период от 1 до 5 месяцев включительно, то внести деньги можно единожды, до завершения действия патента.

Если на срок от полугода до года, то разрешается произвести оплату 2-мя частями: У вас маленькое ателье в г. Аткарск Саратовской области. Вам сразу предоставляется информация, что стоимость патента на данный период составит рублей, и заплатить её надо двумя частями — рублей и рублей.

Произведя небольшие изменения в форме, можно получить и справочные сведения о стоимости патента, если предприниматель решится взять двух помощников — налог сразу вырастет до рублей. Ваш же коллега, но в областном центре город Саратов вынужден будет перечислить рублей если работает один и рублей если с двумя сотрудниками.

Совет Итак, вы ознакомились с предоставленной информацией, и вас всё устроило. Какие дальнейшие шаги для перехода на ПСН? Сроком начала патента может быть любая дата, но оканчивается он всегда 31 декабря.

Соответственно, если вы оформляете патент с июня, то можете это сделать только на семь месяцев. Писать письмо об исключении вас из числа налогоплательщиков общей системы не надо, это произойдёт по умолчанию. Бланк о желании применять патент требуется при этом подать за десять рабочих дней до 1 января в инспекцию по месту жительства или в инспекцию того региона, где планируется осуществлять деятельность.

Подать заявление можно несколькими способами: Важно помнить, что патент приобретается на каждый отдельный вид деятельности бизнесмена, а не на ИП в целом.

Так, если у вас при ателье ещё есть магазинчик фурнитуры или готовой продукции, потребуется приобрети второй патент: Узнаёте, что за оснащение вашего ателье торговым местом придётся заплатить ещё рублей в год. Если заявление в налоговую инспекцию не будет предоставлено, ваш магазинчик автоматически попадёт на общую налоговую систему, невзирая на то, что на основную деятельность пошив одежды у вас приобретён патент.

Необходимо только не забывать, что выручка и затраты учитываются в таком случае отдельно по каждому виду деятельности.

Причин для отказа всего пять, они обозначены в п. В бланке указан род занятий, не попадающий в список направлений деятельности, разрешённых на территории региона применения патентной системы. Неверно указан срок действия патента он должен быть от одного до двенадцати месяцев, не более количества оставшихся месяцев с даты выдачи до конца календарного года.

Имеющаяся у предпринимателя недоимка налога, подлежащего к уплате при ПСН. В заявлении на патентирование остались незаполненные обязательные поля. Если всего этого удалось избежать — предприниматель сможет начать применять патентную систему. Если принят и до открытия ИП, и бизнесмен трудится в социальной, научной, производственной или сфере услуг населению, и при этом доход именно от данной деятельности составляет более семидесяти процентов — то есть вероятность того, что он сможет воспользоваться налоговыми каникулами сроком на два года.

В таком случае, патент ему выдадут совершенно бесплатно. Ранее величина этих отчислений была привязана к МРОТ, но с года правительство РФ утвердило фиксированную сумму платежа на каждый из ближайших трёх лет: Но есть и хорошая новость — также обязательный для каждого ИП дополнительный платёж в ПФР, в размере одного процента с суммы выручки превышающей триста тысяч рублей в год, нужно будет платить не с реальной прибыли, а только в случае, если при расчёте вашего патента доход который теоретически заложило государство в его основу превышает триста тысяч рублей.

Ещё, при наличии наёмного персонала, предприниматель обязан выплачивать страховые отчисления в фонды, исходя из зарплат сотрудников в размере: При этом если с начала года доход работника превысит ограничение в рублей постановление от 15 ноября г.

Все эти платежи бизнесмен производит из личных средств. Внимание Если у индивидуального предпринимателя имеются в собственности транспортные средства или недвижимость, облагаемая по кадастровой стоимости в основном это площади в крупных торговых и офисных центрах — он обязан ещё платить налог на транспорт и имущественный налог.

В некоторых регионах введён торговый сбор с деятельности, связанной с продажами. Плательщики ПСН от торгового сбора освобождены. Но только по тому объекту торговли, который указан в патенте. Как уже говорилось, для ИП на патенте отчётность не предусмотрена. Но если у предпринимателя есть сотрудники, ему придётся сдавать: Ежемесячно — отчёт СЗВ-М в пенсионный фонд.

По итогам года книга должна быть распечатана если велась в электронном виде , прошита, пронумерована и скреплена подписью и печатью если предприниматель работает с печатью.

Сдавать её никуда не надо, но в случае запроса со стороны ИФНС, предоставив её, вы убережёте себя от штрафа в размере рублей. При совмещении налоговых режимов декларации по другим налогам обязательно подаются, даже если они нулевые. Подведём итог — патент это особый налоговый режим, заменяющий оплату НДС в большинстве случаев , НДФЛ и налога на имущество, разработанный только для индивидуальных предпринимателей с целью облегчения ведения учёта, минимизации отчётности и снижения налогового бремени.

Попасть на данную систему может определённый круг субъектов малого бизнеса кто именно регулируется на уровне регионов , и благодаря своей простоте и отсутствию необходимости вести бухгалтерский учёт выглядит довольно привлекательным.

По материалам: Чтобы законно снизить платежи в бюджет, можно выбрать льготный режим с низкой налоговой ставкой. В России таких режимов несколько, и самый популярный из них — УСН. Преимущества упрощенной системы По статистике Федеральной налоговой службы в году из 3,8 млн индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения работают 1,6 млн ИП.

Совет Такой интерес предпринимателей к упрощенке объясняется, в первую очередь, невысокой налоговой нагрузкой этого режима. Второй плюс упрощенной системы налогообложения — это простая отчетность. Справится с отчетностью на УСН Доходы может самостоятельно любой предприниматель, даже не знакомый с учетом.

Но если вы выберете вариант УСН Доходы минус расходы, то придется собирать все документы, подтверждающие предпринимательские затраты, правильно их оформлять и учитывать.

Скорее всего, для этого вам понадобится помощь бухгалтера или специализированного онлайн-сервиса. Кто может работать на УСН Конечно, работать на льготных режимах государство разрешает только субъектам малого бизнеса. Крупные налогоплательщики платят налоги в рамках общей системы налогообложения.

Важная информация Ограничения по переходу на упрощенную систему могут быть связаны с размером годового дохода предпринимателя, количеством работников, видами деятельности, другими важными критериями. Причем, право на УСН для ИП можно потерять и в процессе деятельности, если нарушить одно из условий, указанных в статьях О том, какие виды деятельности УСН может осуществлять индивидуальный предприниматель, мы расскажем ниже.

Но сначала об ограничениях, которые распространяются на все направления бизнеса упрощенцев: Здесь действует правило исключения, то есть перечислены направления бизнеса, которыми на УСН заниматься нельзя. Как правило, это прибыльные виды деятельности, на которых годовой доход превышает установленное ограничение в млн рублей.

Список можно найти в статье Если посмотреть на список, то можно увидеть, что основная часть этих видов деятельности и так недоступна для ИП, потому что они разрешены только для организаций.

А всеми остальными направлениями бизнеса на УСН можно заниматься. Хотите начать производство или оптовую торговлю? Тогда обязательно переходите на упрощенную систему. Так вы сможете больше заработанных денег направить на развитие бизнеса, а не на уплату налогов.

Ну и розницу с бытовыми услугами тоже выгодно вести на УСН, а не на общей системе налогообложения. Но это еще не все. На некоторые виды деятельности ИП на упрощенке действует дополнительная льгота — так называемые налоговые каникулы.

Налоговые каникулы на УСН Чтобы стимулировать развитие производства, науки и социальной сферы, большинство регионов ввели у себя налоговые каникулы для ИП. Это возможность до двух лет работать на УСН по нулевой ставке. Конкретные виды деятельности, по которым действует нулевая налоговая ставка, каждый регион устанавливает самостоятельно.

Чтобы узнать, можете ли вы работать в рамках налоговых каникул, надо найти местный закон об упрощенной системе. Например, закон г. Москвы от Чтобы узнать, можете ли вы работать в рамках каникул ИП по вашему виду деятельности, надо обратиться в ИФНС по месту прописки.

Причем, перейти на нулевую ставку УСН необходимо сразу после регистрации индивидуального предпринимателя. Программа налоговых каникул действует до конца года. Пониженные тарифы взносов за работников И наконец, еще одна льгота для плательщиков упрощенного режима связана с пониженными тарифами страховых взносов за работников.

Вот этот перечень:

Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

НДФЛ платят только: С доходов которые не были деятельностью ИП 9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций; стоимости любых выигрышей и призов; процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье Уплачивается предпринимателем с доходов от своей предпринимательской деятельности и с доходов, из которых не был удержан НДФЛ как деятельность ИП например, доход от продажи квартиры или машины. Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

Сергей 18 января , Возможно ли купить вместо патента на год, последовательно 4 патента по 3 месяца, каждый раз обращаясь в налоговую с заявлением или право на патент есть только раз в год? Вологдин Павел 18 января ,

Артур Дулкарнаев Что такое патентная система налогообложения Патентная система налогообложения далее — ПСН - это самостоятельный режим налогообложения ИП. Организации и физические лица без статуса ИП его применять не могут. Например, Закон г. Москвы от

Система европейского НДС

НДС был придуман французским экономистом Морисом Лоре в году. После чего, признав эксперимент над туземцами успешным, в году налог на добавленную стоимость внедрили во Франции. По состоянию на начало года НДС применяется в ти государствах. Рассмотрим это на примере: Таким образом, плательщиками НДС в этом примере являются производитель сырья, производитель готовой продукции, оптовый продавец и розничный продавец; в то время как бремя НДС полностью ложится на конечного потребителя в момент покупки. НДС является одним из самых сложных в понимании и администрировании налогов, особенно, если в цепочку производства и реализации товара включены субъекты из разных стран, в каждой из которых могут быть установлены свои правила. Это делается с целью обеспечения отечественным производителям большей конкурентоспособности. В данном контексте термин "нулевая ставка НДС" в отличие от термина "освобождение от НДС" означает, что экспортер не только не должен добавлять НДС к цене экспортируемого товара то есть счета выставляются без НДС , но и имеет право на вычет возмещение из бюджета НДС, уплаченного им ранее при производстве или приобретении экспортируемого товара.

Что выгоднее патент или «упрощенка»?

Создать заявление на УСН бесплатно В чем суть патентной системы налогообложения ПСН трудно назвать полноценной системой налогообложения, потому что у нее нет сложной процедуры учета и отчетности. Патентная система налогообложения - это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента. Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа - патента, который дает право на осуществление определенной деятельности. Получить, а точнее, приобрести патент можно на срок от одного до двенадцати месяцев в любой местности, где он действует.

Система налогообложения для ИП Система налогообложения для ИП определяет порядок взаимодействия предпринимателя с налоговой службой. Именно эта система устанавливает налоговую нагрузку на ваш бизнес и тарифы, по которым необходимо будет оплачивать социальное страхование и взносы в пенсионный фонд за своих наемных работников.

Налоговые спецрежимы для ИП: Девять типичных ситуаций Налоговые спецрежимы для ИП: Напомним, что ранее ИП могли платить налоги в рамках специальных налоговых режимов упрощенной системы налогообложения УСН , единого налога на вмененный доход ЕНВД или общей системы налогообложения.

").f(b.get(["domainName"],!1),b,"h").w("

Статьи для бухгалтера Особенности применения патентной системы налогообложения Патентная система налогообложения далее — ПСН это специальный налоговый режим, условия применения которого проще, чем при основной системе налогообложения. Обратите внимание: Кроме налоговых льгот, применение патентной системы упрощает ведение налогового учета и не предусматривает предоставления налоговой отчетности - ИП не нужно отчитываться в ФНС, предоставляя декларации по полученным доходам.

Вне зависимости от особенностей бизнеса можно выбрать как минимум из двух существующих систем — ОСНО общая система налогообложения и одного из спецрежимов упрощёнка, вменёнка, патент или сельхозналог. Для абсолютно любой деятельности подойдёт только общая система, но она требует большего бухгалтерского участия, имеет сложную отчётность и подразумевает ощутимую налоговую нагрузку. На любом из специальных режимов есть ограничения — по роду занятий, количеству наёмного персонала, годовому уровню дохода и тому подобное. Право на приобретение патента, помимо соответствия вида деятельности, имеют индивидуальные предприниматели: Если вы соответствуете всем указанным параметрам, то для приобретения патента нужно отнести заявление в инспекцию ФНС за десять дней до даты, с которой вы хотите его применять или одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП. Тут важно помнить, что патент — это конкретный платёж, который не зависит от уровня полученных вами доходов и того, велась ли деятельность фактически.

Налоговые спецрежимы для ИП: деятельность по патенту

С чего начать Какие налоги платит ИП Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов. Какие бывают системы налогообложения? Вы можете выбрать из пяти систем налогообложения: ОСНО подходит для всех видов бизнеса. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль например, образовательной или медицинской организации. Нужно ли платить НДС вам?

Патентная система налогообложения (далее – ПСН) - это ИП выбрал ПСН, то он уже не должен платить НДФЛ, налог на имущество и НДС. Патент действует на всей территории субъекта РФ, при этом ИП.

Текст Виктория Царенкова Фото www. Это важный шаг, от которого зависит в том числе ваша бизнес-модель и будущий доход. Существует общая система налогообложения и специальные налоговые режимы. Вы сами выбираете, по какой системе будете платить налоги. Сразу акцентирую ваше внимание:

Какие налоги платит ИП

Причина как раз в том, что рассчитанный налог на УСН предприниматель может полностью уменьшить за счет уплаченных за себя взносов. Но ситуация не всегда складывается в пользу УСН. Если, например, сравнить налоговую нагрузку для розничного магазина, то очень часто как раз патент ИП окажется выгоднее. Отчетность ИП на ПСН Декларация на патентной системе не сдается, но надо вести налоговый учет в специальной книге учета доходов утверждена Приказом Минфина России от

Уплата НДС при УСН

Ритуальные услуги; Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей; Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий; Добавим, что в среднюю численность работников при ПСН не включаются работники, находящиеся в отпусках по беременности и родам, в отпусках в связи с усыновлением новорожденного ребенка непосредственно из родильного дома, а также в отпуске по уходу за ребенком.

Ведь известно, что за ведение коммерческой деятельности без регистрации грозит административное наказание ст. Если поймает, конечно.

Важным моментом является тот факт, что регионы и прочие субъекты РФ вправе самостоятельно дополнять этот перечень. Но если определенная сфера деятельности попадает под патентный режим налогообложения в одном из регионов, это не означает, что на остальной территории России это будет доступно. Требования к получению патента Патентная система налогообложения доступна лишь для индивидуального предпринимательства. Другие организационно-правовые формы предприятий лишены возможности использования данного режима. Чтобы иметь возможность перейти или оформить при открытии ИП патент, необходимо, чтобы сфера деятельности организации попадала в вышеприведенный перечень.

Система налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ООО Налоговое законодательство дает вам возможность выбрать систему налогообложения непосредственно до начала бизнеса. Выбор, конечно, невелик, но все же он есть, и это не может не радовать. Итак, ваш бизнес может быть реализован в рамках общей системы налогообложения либо в рамках одного из специальных налоговых режимов. Общая система налогообложения Самая неудобная и самая невыгодная для малого бизнеса. Преимущества данной системы могут быть использованы только при ведении крупного бизнеса и при использовании нестандартных решений. Недостатки общей системы очевидны: Специальные налоговые режимы Основное назначение таких режимов упростить учет доходов и расходов, уплату налогов, подготовку и сдачу отчетности и снизить налоговые ставки.

ИП: патент, налоги и обязательные платежи 2017

Более подробно про налоги и платежи за работников. В году их размер составляет 36 руб. Более подробно про фиксированные взносы ИП. Налоговые декларации Декларация по НДС Ежеквартальная, срок сдачи — не позднее 25 дней с даты окончания квартала.

Комментарии 11
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Антонида

    Хана Украине. Жаль!

  2. Епифан

    Как не платить за юридические услуги не ходить к юристу)))

  3. cerisimpri

    Здравствуйте! Как переоформить ипотечную квартиру если есть брачный договор на себя.Заемщик муж

  4. Ефим

    Я знаю зачем! Государству надо отделить любой ценой бабушек и дедушек от внуков.

  5. Пантелеймон

    И потом обязательно акт выполненных работ! )))

  6. rucumsle

    1)По сути складов и товара нету;

  7. Людмила

    Сам евробляха)автомобиль на евро номерах .

  8. Сократ

    Тарас можно ли узнать продолжение этой ситуации?

  9. sounraime

    Поліція їздить на його автомобілі. Тому коли власник прийшов з рішенням суду, вони офігіли, бо машинка їздить по місту (не по роботі)! Тому типу чекати треба начальника, який знайде в кого з колег цей автомобіль є, і щоб він встиг почистити і привезти.

  10. Анастасия

    И автор контента задумайся, тебе под каждым видео пишут что ты говоришь чушь и куча людей, тебя поправляет. Твой контент не стоит денег за твои консультации.

  11. compmantips

    Да этому баяну уже года 2 как минимум. Во всяком случае я эту мулю помню ещё со времён когда Приват был Приватом.

© 2018 anthony-z.com